세무정보 INSIGHTS
사업용 계좌·카드 분리하기
세무 업무량을 가장 크게 줄이는 방법입니다. 한 번만 정리해 두면 이후가 달라집니다.
읽기 전에
아래 내용은 개인사업자가 자주 겪는 상황을 일반적으로 설명한 것입니다. 구체적인 적용은 신고 연도의 규정과 개별 사실관계에 따라 달라지므로, 실제 처리 전에 담당자와 확인해 주십시오.
이유
왜 나누는 것이 중요한가
개인 지출과 사업 지출이 한 계좌, 한 카드에 섞여 있으면 매달 그것을 골라내는 작업이 생깁니다. 이 작업은 사업자가 하든 사무소가 하든 누군가는 해야 하고, 시간이 많이 듭니다. 더 큰 문제는 기억에 의존하게 되어 정확도가 떨어진다는 점입니다.
나눠 두면 이 작업이 거의 사라집니다. 사업용 카드로 결제한 것은 사업 지출로 보고 시작하면 되기 때문입니다. 홈택스에 카드를 등록해 두면 사용 내역이 자동으로 수집되어 자료를 따로 보내실 필요도 없습니다.
복식부기의무자에게는 사업용 계좌 개설·신고 의무가 있습니다. 신고하지 않으면 가산세가 붙을 수 있으므로 의무 여부를 먼저 확인해야 합니다.
위 비교는 일반적인 경험을 정리한 것입니다.
| 구분 | 나누지 않았을 때 | 나눴을 때 |
|---|---|---|
| 자료 수집 | 매달 내역을 하나씩 골라야 함 | 자동 수집되어 별도 작업이 거의 없음 |
| 정확도 | 기억에 의존해 누락·오분류 발생 | 결제 수단으로 1차 구분이 됨 |
| 부가세 공제 | 개인 카드 결제분은 공제가 어려움 | 사업용 카드 사용분은 공제 검토가 쉬움 |
| 소요 시간 | 매달 수 시간이 반복해서 듦 | 초기 설정 후 거의 들지 않음 |
| 확인 요청 | 세무서 확인 시 설명이 어려움 | 결제 수단으로 설명이 간단해짐 |
실행
어떻게 나누는가
사업용 계좌 개설
사업자 명의로 계좌를 만듭니다. 기존 개인 계좌를 지정하는 방법도 있습니다.
사업용 계좌 신고
복식부기의무자는 신고 의무가 있습니다. 홈택스에서 신고합니다.
사업용 카드 발급
사업 지출 전용 카드를 만듭니다. 체크카드도 가능합니다.
홈택스에 카드 등록
등록하면 사용 내역이 자동 수집되어 별도 전달이 필요 없습니다.
자동이체 정리
임차료, 통신비, 보험료 등 정기 지출을 사업용 계좌로 옮깁니다.
사용 원칙 정하기
사업 지출은 사업용 카드로만 결제한다는 원칙을 지킵니다.
예외 처리 방법 정하기
부득이하게 개인 카드로 쓴 경우 어떻게 기록할지 미리 정합니다.
나눈 뒤에도 주의할 것
- 사업용 계좌에서 생활비를 인출하는 것은 문제가 아니지만, 인출 내역을 사업 비용으로 잡으면 안 됩니다.
- 사업용 카드로 개인 지출을 하면 다시 골라내야 합니다. 원칙을 지키는 것이 핵심입니다.
- 카드를 여러 장 쓰면 등록도 여러 장을 해야 합니다. 등록하지 않은 카드는 자동 수집되지 않습니다.
- 체크카드도 등록 대상입니다. 신용카드만 등록하면 체크카드 사용분이 빠집니다.
- 현금 지출은 여전히 별도 기록이 필요합니다. 가능하면 카드로 결제하십시오.
계좌를 나누는 것만으로 세금이 줄지는 않습니다
줄어드는 것은 업무량과 누락 위험입니다. 실제로 쓴 비용을 빠짐없이 반영할 수 있게 되어 결과가 정확해지는 것이지, 세액을 인위적으로 줄이는 방법이 아닙니다.
자주 묻는 질문
사업용 계좌를 반드시 만들어야 합니까?
복식부기의무자는 개설·신고 의무가 있습니다. 그 외에도 실무상 나누는 편이 훨씬 편합니다.
개인 계좌를 사업용으로 지정해도 됩니까?
가능합니다. 다만 개인 거래가 섞여 있으면 나누는 의미가 줄어듭니다. 새로 만드는 편을 권합니다.
카드를 등록하면 국세청이 다 봅니까?
등록한 카드의 사용 내역이 신고 자료로 수집됩니다. 사업 경비를 입증하는 데 쓰이는 자료입니다.
이미 섞여 있는 지난 내역은 어떻게 합니까?
지난 기간은 하나씩 확인해 구분해야 합니다. 앞으로만이라도 나눠 두면 다음 신고부터 크게 달라집니다.
