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연말정산 대행
1년 동안 원천징수한 세액과 실제 부담해야 할 세액의 차이를 정산합니다. 근로자가 있으면 매년 해야 합니다.
어떤 업무입니까
연말정산은 근로자가 내야 할 세금을 정확히 맞추는 절차입니다. 매달 간이세액표로 떼어 온 세금은 어림값이라 실제와 차이가 납니다. 이 차이를 계산해 더 냈으면 돌려주고 덜 냈으면 더 받는 것이 연말정산입니다.
사업주에게는 정산 결과를 반영해 신고하고 지급명세서를 제출할 의무가 있습니다. 근로자가 자료를 제출하지 않으면 기본공제만 적용되므로, 자료 수집 안내도 실무의 큰 부분입니다.
중도 입사자나 퇴사자, 두 곳 이상에서 근로소득이 있는 근로자는 처리가 달라집니다. 전 직장 원천징수영수증이 필요한 경우가 있어 미리 확인해야 합니다.
안내 범위에 관한 고지
세무 처리 결과는 사업 형태·매출 규모·신고 연도에 따라 달라집니다. 아래 내용은 일반적인 안내이며 개별 사안에 그대로 적용되지 않습니다.
진행 절차
대상자 확정
정산 대상 근로자를 확정합니다. 중도 입·퇴사자와 이중근로자를 별도로 표시합니다.
자료 수집 안내
근로자에게 필요한 자료 목록과 제출 기한을 안내합니다. 간소화 자료로 대부분 해결됩니다.
공제 요건 확인
부양가족 요건, 중복공제 여부, 의료비·교육비 대상 여부를 확인합니다.
정산 계산
결정세액과 기납부세액의 차이를 계산합니다.
급여 반영
정산 결과를 급여에 반영해 환급하거나 추가 징수합니다.
신고·제출
원천세 신고에 반영하고 지급명세서를 제출합니다.
필요서류
아래 목록은 일반적인 경우입니다. 업종과 개별 사정에 따라 추가 서류가 필요할 수 있습니다.
| 구분 | 서류 | 확인 사항 |
|---|---|---|
| 공통 | 근로자 인적사항·부양가족 정보 | 부양가족 요건 확인이 필요합니다 |
| 공통 | 연말정산 간소화 자료 | 근로자가 직접 내려받아 제출합니다 |
| 의료비 | 간소화에 없는 의료비 영수증 | 안경·보청기 등은 별도 영수증이 필요할 수 있습니다 |
| 교육비 | 취학 전 아동 학원비 등 영수증 | 대상 여부 확인이 필요합니다 |
| 주택 | 주택자금·월세 관련 서류 | 요건이 까다로우므로 개별 확인이 필요합니다 |
| 기부 | 기부금 영수증 | 단체 유형에 따라 공제율이 다릅니다 |
| 중도 | 전 직장 근로소득 원천징수영수증 | 이중근로자와 중도 입사자에 해당 |
기간과 일정
- 자료 수집
- 매년 1월 중 · 사업장별로 마감일을 정합니다
- 정산 계산
- 자료 마감 후 통상 1~2주
- 급여 반영
- 2월 급여에 반영하는 것이 일반적입니다
- 원천세 신고
- 3월 10일까지 정산분을 반영해 신고합니다
- 지급명세서
- 정해진 기한까지 제출합니다
- 수임료
- 인원 수에 따라 달라집니다
주의사항
- 부양가족을 다른 가족과 중복으로 공제하면 나중에 추징됩니다. 가족 간에 누가 공제받을지 미리 정해야 합니다.
- 소득이 있는 부양가족은 요건을 충족하지 못할 수 있습니다. 소득 기준을 확인해야 합니다.
- 근로자가 자료를 내지 않으면 기본공제만 적용됩니다. 불이익은 근로자에게 돌아가므로 안내가 중요합니다.
- 중도 퇴사자는 퇴사 시점에 약식으로 정산합니다. 이후 다른 곳에 취업하면 그곳에서 합산 정산합니다.
- 정산 결과 추가 납부가 나오는 경우도 있습니다. 환급만 기대하지 않도록 미리 안내드립니다.
자주 묻는 질문
근로자가 자료를 늦게 내면 어떻게 됩니까?
마감 후에는 반영이 어렵습니다. 다만 근로자가 5월에 종합소득세 신고로 추가 공제를 받을 수 있는 경우가 있습니다.
아르바이트도 연말정산 대상입니까?
일용근로자는 원칙적으로 대상이 아닙니다. 상용 근로자로 분류되면 대상이 됩니다. 근로 형태를 확인해야 합니다.
환급액이 얼마나 되는지 미리 알 수 있습니까?
자료를 받아 계산해야 알 수 있습니다. 공제 항목과 부양가족 구성에 따라 결과가 크게 달라집니다.
중도 입사자는 어떻게 처리합니까?
전 직장 원천징수영수증을 받아 합산해 정산합니다. 자료가 없으면 정산이 어렵습니다.
